Введение
Ликвидность коммерческого банка представляет собой его способность своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами и вкладчиками без существенных потерь для финансового состояния. Данное свойство является фундаментальной характеристикой устойчивости кредитной организации, поскольку неспособность банка исполнять текущие платежи неизбежно ведет к утрате доверия со стороны клиентов и контрагентов, а в крайних случаях — к банкротству. В связи с этим управление ликвидностью занимает центральное место в системе банковского менеджмента и рассматривается как непрерывный процесс поддержания оптимального соотношения между активами и обязательствами по срокам, суммам и валютам. По данным Банка России, в 2023 году рублёвые ликвидные активы банков увеличились на 3 трлн рублей, до 18,7 трлн рублей, а покрытие рублёвых средств клиентов выросло с 19,2 до 20,7%, что свидетельствует о повышенном внимании кредитных организаций к поддержанию запаса ликвидности.
Современная банковская практика выработала разнообразные подходы к управлению ликвидностью, включая методы управления активами, пассивами и сбалансированный подход. Выбор конкретного метода зависит от множества факторов: масштаба деятельности банка, структуры его ресурсной базы, состояния финансового рынка и регуляторных требований. При этом особую значимость приобретает соблюдение обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России, которые задают минимально допустимые границы финансовой устойчивости кредитных организаций. В 2022 году валютные ликвидные активы российских банков сократились на 11%, до 51,8 млрд долларов США, что отражает валютные ограничения и переориентацию банков на рублёвые инструменты.
Актуальность темы
Актуальность темы обусловлена возрастающей волатильностью финансовых рынков и ужесточением регуляторных требований к банковской деятельности, что требует от кредитных организаций постоянного совершенствования механизмов управления ликвидностью. В условиях экономической нестабильности, колебаний процентных ставок и изменений в структуре фондирования банки сталкиваются с необходимостью оперативного реагирования на дисбалансы между активами и пассивами, а также с повышенным вниманием надзорных органов к показателям мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. По данным Банка России, на 1 августа 2025 года объём рублёвых ликвидных активов банков составлял 26,3 трлн рублей, увеличившись за месяц на 1 трлн рублей, или на 3,9%, что подтверждает динамичный характер управления ликвидностью. Эффективное управление ликвидностью становится не только условием выполнения пруденциальных норм, но и фактором конкурентоспособности и доверия со стороны клиентов.
Степень разработанности темы
Вопросы ликвидности коммерческих банков и методов ее управления широко освещены в научной литературе. Среди зарубежных исследователей фундаментальный вклад внесли П. Роуз, Дж. Синки, Ф. Мишкин, Г. Шинази. В отечественной науке данная проблематика разрабатывалась в трудах О.И. Лаврушина, Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, В.В. Ковалева.
Объект и предмет исследования
Объект исследования — Объектом исследования является деятельность коммерческого банка по обеспечению и поддержанию ликвидности.
Предмет исследования — Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе управления ликвидностью коммерческого банка, а также методы и инструменты такого управления.
Цель и задачи работы
Цель работы — Целью курсовой работы является раскрытие экономической сущности ликвидности коммерческого банка и анализ практических методов ее управления на примере действующей кредитной организации.
Для достижения цели поставлены задачи:
- изучить экономическую сущность и факторы ликвидности коммерческого банка;
- рассмотреть нормативно-правовое регулирование ликвидности банковской деятельности;
- провести сравнительную характеристику методов управления ликвидностью;
- дать организационно-экономическую характеристику исследуемого банка;
- оценить показатели ликвидности и соблюдение нормативов Банка России;
- разработать направления совершенствования управления ликвидностью в банке.
Методы исследования
Методологическую основу исследования составили общенаучные методы познания: анализ и синтез, сравнение, системный подход, а также специальные методы финансового анализа — коэффициентный, горизонтальный и вертикальный анализ отчетности.
Теоретическая и практическая значимость
Теоретическая значимость работы заключается в систематизации подходов к определению ликвидности коммерческого банка, уточнении факторов, влияющих на нее, и сравнительном анализе методов управления ликвидностью, что дополняет существующие научные представления о механизмах обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций.
Практическая значимость исследования состоит в возможности применения разработанных рекомендаций по совершенствованию управления ликвидностью в деятельности конкретного банка, а также в использовании материалов работы при изучении дисциплин банковского профиля.
Структура работы
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников. Во введении обоснована актуальность темы, определены объект, предмет, цель и задачи исследования. Первая глава посвящена теоретическим основам ликвидности коммерческого банка: раскрыты ее сущность и факторы, рассмотрено нормативно-правовое регулирование, проведен сравнительный анализ методов управления. Во второй главе на примере ПАО «Банк» дана организационно-экономическая характеристика, оценены показатели ликвидности и соблюдение нормативов Банка России, предложены направления совершенствования управления ликвидностью. В заключении сформулированы основные выводы и результаты работы.