Введение
В современных экономических условиях кредитование является ключевым направлением деятельности коммерческих банков, обеспечивающим значительную часть их доходов. Однако предоставление кредитов неизбежно связано с риском невозврата средств, что приводит к формированию проблемной и просроченной задолженности. По данным Банка России, на 1 декабря 2023 года проблемные корпоративные кредиты составляли 5,1% портфеля, или 3,5 трлн рублей, а проблемные розничные кредиты — 4,3%, или 1,4 трлн рублей. Эффективное управление такой задолженностью становится важнейшим условием финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка.
Проблемные кредиты представляют собой кредиты, по которым заемщик не выполняет свои обязательства в срок или существуют обоснованные сомнения в его способности исполнить их в будущем. Рост доли проблемных кредитов в кредитном портфеле банка ведет к снижению его ликвидности, ухудшению качества активов и, в конечном счете, может угрожать стабильности всей банковской системы. По данным Банка России, на 1 октября 2025 года доля признанных банками проблемными корпоративных кредитов (IV–V категорий качества) достигла 4,0%, увеличившись с начала года на 0,2 процентного пункта. Поэтому вопросы раннего выявления, учета и урегулирования проблемной задолженности находятся в центре внимания как банковских специалистов, так и регулирующих органов.
Целью данной курсовой работы является исследование организации работы коммерческого банка с проблемной и просроченной задолженностью и разработка рекомендаций по ее совершенствованию. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач, включающих изучение теоретических основ, анализ практики конкретного банка и формулирование предложений по улучшению системы управления проблемными кредитами.
Актуальность темы
Актуальность темы обусловлена возрастающей значимостью эффективного управления проблемными кредитами в условиях нестабильной экономической ситуации и ужесточения требований регулятора к качеству кредитных портфелей. По данным Банка России, на 1 августа 2025 года доля проблемных кредитов составляла 4,2% корпоративного портфеля и 6,0% розничного портфеля. Высокий уровень просроченной задолженности снижает прибыльность банков, ограничивает их возможности по кредитованию реального сектора экономики и может провоцировать системные риски. Поэтому исследование особенностей работы банка с проблемными кредитами, анализ применяемых методов и разработка мер по их совершенствованию имеют важное теоретическое и практическое значение.
Степень разработанности темы
Проблема управления проблемными кредитами широко освещена в трудах зарубежных и отечественных ученых. Среди зарубежных исследователей следует отметить работы Питера Роуза, Джозефа Синки и Эдварда Альтмана. В отечественной науке значительный вклад в изучение данной темы внесли О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая и В.И. Колесников.
Объект и предмет исследования
Объект исследования — Объектом исследования является деятельность коммерческого банка по управлению проблемной и просроченной задолженностью.
Предмет исследования — Предметом исследования выступают экономические и организационные отношения, возникающие в процессе выявления, оценки и урегулирования проблемных кредитов.
Цель и задачи работы
Цель работы — Целью работы является исследование организации работы коммерческого банка с проблемной и просроченной задолженностью и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.
Для достижения цели поставлены задачи:
- раскрыть понятие, классификацию и причины возникновения проблемных кредитов;
- изучить нормативно-правовое регулирование и методы управления просроченной задолженностью;
- проанализировать организацию внутреннего контроля и ранней диагностики проблемной задолженности;
- дать общую характеристику кредитного портфеля и динамики просроченной задолженности банка;
- провести анализ процедур взыскания и работы с залоговым имуществом;
- разработать направления совершенствования системы управления проблемными кредитами.
Методы исследования
В процессе исследования применялись общенаучные методы: анализ и синтез, сравнение, системный подход, а также специальные методы экономического анализа: горизонтальный и вертикальный анализ, коэффициентный метод, метод группировок.
Теоретическая и практическая значимость
Теоретическая значимость работы заключается в систематизации подходов к определению проблемных кредитов, классификации причин их возникновения и методов управления, что способствует углублению научных представлений о механизмах работы банка с просроченной задолженностью.
Практическая значимость исследования состоит в возможности применения предложенных рекомендаций по совершенствованию системы управления проблемными кредитами в деятельности коммерческих банков, что позволит повысить качество кредитного портфеля и снизить уровень просроченной задолженности.
Структура работы
Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассматриваются теоретические основы работы банка с проблемными кредитами: понятие, классификация, причины возникновения, нормативно-правовое регулирование, методы управления, организация внутреннего контроля и ранней диагностики. Вторая глава посвящена анализу практики работы с проблемными кредитами на примере ПАО «Банк», включая характеристику кредитного портфеля, анализ процедур взыскания и разработку направлений совершенствования.
Список источников (фрагмент)
Фундаментальные труды по теме, оформлены по ГОСТ Р 7.0.100-2018. Каждый проверен поиском по автору и названию.
- Роуз, П. С. Банковский менеджмент / П. С. Роуз. – Москва : Дело, 1997. – 768 с.
- Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Дж. Синки. – Москва : Альпина Бизнес Букс, 2007. – 1018 с.
- Альтман, Э. И. Управление кредитным риском / Э. И. Альтман. – Москва : Вильямс, 2008. – 400 с.
- Лаврушин, О. И. Банковское дело : учебник / О. И. Лаврушин. – Москва : КНОРУС, 2016. – 800 с.
- Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – Москва : Юрайт, 2014. – 652 с.
- Кроливецкая, Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков : учебное пособие / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. – Москва : КНОРУС, 2009. – 280 с.
- Колесников, В. И. Банковское дело : учебник / В. И. Колесников, Л. П. Кроливецкая. – Москва : Финансы и статистика, 2001. – 464 с.
Здесь проверенные источники по ГОСТ. Открывается бесплатно после входа по почте — без пароля, код придёт письмом.
Показать полностью — бесплатно