Оценка эффективности систем управления рисками в деятельности торговых сетей

Введение

Современная экономическая среда характеризуется высокой степенью неопределённости, что обусловливает необходимость системного подхода к управлению рисками в деятельности хозяйствующих субъектов. Торговые сети, являясь важным звеном в цепочке создания потребительской ценности, сталкиваются с широким спектром рисков, связанных с изменением рыночной конъюнктуры, колебаниями спроса, логистическими сбоями, финансовой нестабильностью и другими факторами. По данным Росстата, оборот розничной торговли в России в 2024 году составил 55 589,1 млрд рублей, увеличившись на 7,2% в сопоставимых ценах к 2023 году, что свидетельствует о значимости сектора и одновременно о его подверженности макроэкономическим колебаниям. Эффективное управление рисками становится ключевым условием обеспечения устойчивости и конкурентоспособности торговых предприятий.

В условиях цифровизации и глобализации розничной торговли возрастает сложность риск-среды, что требует от торговых сетей внедрения интегрированных систем риск-менеджмента, способных не только идентифицировать и оценивать риски, но и обеспечивать обратную связь для корректировки стратегических и операционных решений. По данным АКИТ, объём интернет-торговли в России в 2025 году составил 11,5 трлн рублей, увеличившись за год на 28%, а её доля в общем объёме розничных продаж достигла 18,8% против 16,2% в 2024 году, что усиливает киберриски и необходимость адаптации традиционных моделей управления. Оценка эффективности таких систем позволяет выявить их сильные и слабые стороны, определить направления совершенствования и обосновать инвестиции в развитие риск-менеджмента.

Выпускная квалификационная работа посвящена исследованию теоретических и методических аспектов оценки эффективности систем управления рисками в деятельности торговых сетей, а также разработке практических рекомендаций по их совершенствованию на примере конкретной торговой сети.

Актуальность темы

Актуальность темы исследования обусловлена возрастающей ролью риск-менеджмента в обеспечении устойчивого функционирования торговых сетей в условиях высокой волатильности рынка, усиления конкуренции и быстрых технологических изменений. По данным X5 Group, выручка компании в 2024 году выросла на 24,2%, а рентабельность скорректированной EBITDA до применения МСФО (IFRS) 16 составила 6,6%, что демонстрирует как возможности роста, так и необходимость контроля рисков для сохранения маржинальности. Недостаточная проработанность методических подходов к оценке эффективности систем управления рисками применительно к специфике розничной торговли ограничивает возможности предприятий по своевременному выявлению и минимизации рисков, что может приводить к значительным финансовым потерям и снижению конкурентоспособности. В этой связи разработка и обоснование инструментов оценки и совершенствования систем управления рисками является важной научно-практической задачей.

Степень разработанности темы

Теоретические и методические основы управления рисками и оценки эффективности риск-менеджмента нашли отражение в трудах зарубежных и отечественных учёных. Среди зарубежных исследователей следует отметить работы Фрэнка Найта, Питера Бернстайна, Джона Халла, Мишеля Круи. Отечественная научная школа представлена трудами И.Т. Балабанова, В.М. Гранатурова, Г.Б. Клейнера, Н.В. Хохлова.

Объект и предмет исследования

Объект исследования — Объектом исследования является система управления рисками торговой сети.

Предмет исследования — Предметом исследования выступают методические подходы и инструменты оценки эффективности системы управления рисками в деятельности торговых сетей.

Цель и задачи работы

Цель работы — Целью выпускной квалификационной работы является разработка методических и практических рекомендаций по повышению эффективности системы управления рисками торговой сети на основе оценки её текущего состояния.

Для достижения цели поставлены задачи:

1. раскрыть понятие, сущность и классификацию рисков розничных торговых сетей;
2. охарактеризовать структуру, этапы и инструменты системы управления рисками;
3. проанализировать методические подходы к оценке эффективности систем управления рисками;
4. дать организационно-экономическую характеристику торговой сети и оценить её риск-среду;
5. провести оценку действующей практики идентификации, оценки и реагирования на риски;
6. выявить проблемы функционирования системы управления рисками и определить их влияние на результаты деятельности;
7. разработать рекомендации по построению интегрированной системы управления рисками;
8. сформировать систему показателей и регламентов оценки эффективности риск-менеджмента;
9. обосновать экономическую и управленческую эффективность предложенных мероприятий.

Методы исследования

В процессе исследования применялись общенаучные методы анализа и синтеза, сравнения, системного подхода, а также специальные методы риск-менеджмента: экспертные оценки, статистический анализ, сценарное моделирование.

Теоретическая и практическая значимость

Теоретическая значимость работы заключается в систематизации и уточнении методических подходов к оценке эффективности систем управления рисками применительно к специфике розничных торговых сетей, что вносит вклад в развитие теории риск-менеджмента.

Практическая значимость исследования состоит в возможности использования разработанных рекомендаций и инструментов оценки эффективности в деятельности конкретной торговой сети для повышения устойчивости и конкурентоспособности, а также в качестве методической основы для аналогичных предприятий отрасли.

Структура работы

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы и приложений. Во введении обоснована актуальность темы, определены объект, предмет, цель и задачи исследования. В первой главе рассмотрены теоретические основы управления рисками в торговых сетях. Во второй главе проведён анализ системы управления рисками на примере конкретной торговой сети. В третьей главе разработаны рекомендации по совершенствованию системы управления рисками и оценена их эффективность. В заключении сформулированы основные выводы и предложения.

Список источников (фрагмент)

Фундаментальные труды по теме, оформлены по ГОСТ Р 7.0.100-2018. Каждый проверен поиском по автору и названию.