Введение
Рентабельность активов является одним из ключевых показателей эффективности деятельности коммерческого банка, отражающим способность кредитной организации генерировать прибыль за счет имеющихся ресурсов. В условиях современной экономики, характеризующейся высокой волатильностью финансовых рынков, усилением конкуренции и ужесточением регуляторных требований, вопросы управления доходностью активов приобретают особую значимость. По данным Банка России, годовая рентабельность активов банковского сектора России выросла с 1,1% до 2,6% к 1 октября 2023 года, что свидетельствует о восстановлении сектора после кризисных явлений. Однако в 2024 году показатель составил 2,2%, примерно на уровне 2023 года, а к 1 октября 2025 года снизился до 1,9%, что указывает на сохраняющиеся вызовы. Эффективное использование активов позволяет банку не только обеспечивать устойчивое функционирование, но и создавать основу для долгосрочного развития.
Актуальность исследования обусловлена необходимостью поиска новых подходов к повышению рентабельности активов в условиях трансформации банковского сектора. Снижение процентной маржи, рост стоимости фондирования и изменение структуры активов требуют от банков пересмотра традиционных моделей управления доходностью. В этой связи анализ факторов, определяющих уровень рентабельности активов, и разработка практических рекомендаций по ее повышению становятся важной научно-практической задачей.
В данной курсовой работе рассматриваются теоретические и методические аспекты анализа рентабельности активов коммерческого банка, а также проводится оценка эффективности использования активов на примере конкретной кредитной организации. На основе проведенного анализа предлагаются мероприятия, направленные на повышение доходности активов и укрепление финансовой устойчивости банка.
Актуальность темы
Актуальность темы исследования определяется возрастающей ролью эффективного управления активами в обеспечении конкурентоспособности и финансовой устойчивости коммерческих банков. В условиях замедления экономического роста, снижения процентных ставок и усиления регуляторной нагрузки банки сталкиваются с необходимостью оптимизации структуры активов и поиска новых источников доходности. Рентабельность активов как интегральный показатель эффективности позволяет оценить способность банка генерировать прибыль на единицу вложенных средств, что делает его важным инструментом стратегического управления. По данным Банка России, чистая прибыль банковского сектора в 2025 году составила 3,5 трлн рублей против 3,8 трлн рублей в 2024 году, что подтверждает снижение доходности и необходимость поиска резервов повышения эффективности. Недостаточная проработанность вопросов повышения рентабельности активов в современных российских условиях обусловливает практическую востребованность данного исследования.
Степень разработанности темы
Теоретические и методические основы анализа рентабельности активов коммерческого банка освещены в научной литературе. Среди зарубежных исследователей данную область изучают Дж. Синки, Т. Кох, С. Фрост. В отечественной науке вопросы управления активами и доходностью банков рассматриваются в трудах Банковского, Г.Н. Белоглазовой, Е.Ф. Жукова, а также в публикациях по банковскому делу.
Объект и предмет исследования
Объект исследования — Объектом исследования является деятельность коммерческого банка по формированию и использованию активов.
Предмет исследования — Предметом исследования выступает рентабельность активов коммерческого банка и факторы, ее определяющие.
Цель и задачи работы
Цель работы — Целью курсовой работы является выявление факторов, влияющих на рентабельность активов коммерческого банка, и обоснование направлений ее повышения.
Для достижения цели поставлены задачи:
- изучить экономическую сущность рентабельности активов и ее роль в оценке эффективности банковской деятельности;
- рассмотреть методику расчета и факторы, определяющие уровень рентабельности активов;
- проанализировать нормативное регулирование и современные тенденции управления доходностью активов;
- провести организационно-экономическую характеристику банка и анализ динамики рентабельности активов;
- оценить влияние структуры активов и качества кредитного портфеля на рентабельность;
- разработать мероприятия по повышению рентабельности активов и оценить их эффективность.
Методы исследования
В процессе исследования применялись общенаучные методы: анализ и синтез, сравнение, группировка, коэффициентный анализ, а также специальные методы финансового анализа деятельности коммерческого банка.
Теоретическая и практическая значимость
Теоретическая значимость работы заключается в систематизации подходов к определению рентабельности активов, уточнении факторов, влияющих на ее уровень, и обобщении современных тенденций управления доходностью активов коммерческого банка.
Практическая значимость исследования состоит в возможности использования предложенных мероприятий по повышению рентабельности активов в деятельности конкретного банка, а также в учебном процессе при изучении дисциплин финансового профиля.
Структура работы
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы. В первой главе рассматриваются теоретические основы анализа рентабельности активов коммерческого банка, во второй главе проводится анализ рентабельности активов на примере ПАО «Банк» и разрабатываются направления ее повышения. Работа изложена на 45 страницах, содержит 12 таблиц, 5 рисунков и 30 источников литературы.
Список источников (фрагмент)
Фундаментальные труды по теме, оформлены по ГОСТ Р 7.0.100-2018. Каждый проверен поиском по автору и названию.
- Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг : пер. с англ. / Дж. Синки. – Москва : Альпина Бизнес Букс, 2007. – 1018 с.
- Кох, Т. У. Управление банком : пер. с англ. / Т. У. Кох. – Уфа : Спектр, 1993. – 164 с.
- Фрост, С. М. Настольная книга банковского аналитика : деньги, риски и профессиональные приемы : пер. с англ. / С. М. Фрост. – Москва : Баланс Бизнес Букс, 2006. – 672 с.
- Банковский менеджмент : учебник / под ред. О. И. Лаврушина. – Москва : КНОРУС, 2016. – 560 с.
- Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – Москва : Юрайт, 2014. – 652 с.
- Жуков, Е. Ф. Банковский менеджмент : учебник / Е. Ф. Жуков. – Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 319 с.
- Банковское дело : учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – Москва : Финансы и статистика, 2012. – 592 с.
Здесь проверенные источники по ГОСТ. Открывается бесплатно после входа по почте — без пароля, код придёт письмом.
Показать полностью — бесплатно