Введение
В современных экономических условиях кредитование является одной из ключевых функций банковской системы, обеспечивающей перераспределение финансовых ресурсов и стимулирующей развитие реального сектора экономики. При этом кредитные операции сопряжены с высоким уровнем риска, обусловленным возможной неплатёжеспособностью заёмщиков. По данным Банка России, на 1 января 2026 года доля плохих кредитов в портфеле необеспеченных потребительских ссуд достигла 13% против 9% на 1 января 2025 года, что свидетельствует о нарастании кредитных рисков. В связи с этим особую значимость приобретает формирование эффективной системы оценки кредитоспособности клиентов банка, позволяющей минимизировать кредитные риски и обеспечить устойчивость кредитной организации.
Оценка кредитоспособности представляет собой комплексный анализ финансового состояния потенциального заёмщика, его способности и готовности своевременно и в полном объёме выполнять обязательства по кредитному договору. Данный процесс включает изучение количественных и качественных характеристик заёмщика, таких как финансовая устойчивость, платёжеспособность, кредитная история, деловая репутация и другие факторы, влияющие на вероятность возврата кредита. Важным индикатором при этом выступает показатель долговой нагрузки: по информации Банка России, доля выдаваемых необеспеченных потребительских кредитов с ПДН выше 50% снизилась с 60% во II квартале 2023 года до 22% во II квартале 2025 года, что отражает ужесточение требований к заёмщикам.
Несмотря на наличие обширной теоретической базы и практического опыта, вопросы совершенствования методик оценки кредитоспособности остаются актуальными в силу динамичности экономической среды, изменения нормативных требований и роста сложности финансовых инструментов. Так, в 2025 году в России было выдано 968,2 тыс. ипотечных жилищных кредитов на сумму 4,5 трлн рублей — на 25,7% меньше по количеству и на 8,9% меньше по объёму, чем в 2024 году, что указывает на снижение доступности кредитования и необходимость более точной оценки рисков. Это обусловливает необходимость дальнейшего исследования данной проблематики и разработки предложений по повышению эффективности системы оценки кредитоспособности клиентов банка.
Актуальность темы
Актуальность темы исследования определяется возрастающей ролью кредитования в экономике и необходимостью обеспечения финансовой устойчивости банков в условиях нестабильности и роста просроченной задолженности. По данным Банка России, на 1 октября 2025 года доля проблемных кредитов в портфеле необеспеченных потребительских кредитов составляла 12,9% против 10,8% на 1 апреля 2025 года, что подтверждает тенденцию к ухудшению качества кредитного портфеля. Эффективная система оценки кредитоспособности позволяет банку адекватно оценивать риски, формировать резервы и принимать обоснованные решения о выдаче кредитов, что напрямую влияет на его конкурентоспособность и надёжность.
Степень разработанности темы
Проблемы оценки кредитоспособности заёмщиков широко освещены в трудах зарубежных и отечественных учёных. Среди зарубежных исследователей следует отметить Э. Альтмана, П. Роуза, Дж. Синки, Э. Рида. В отечественной науке значительный вклад внесли О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, Г.Г. Коробова.
Объект и предмет исследования
Объект исследования — Объектом исследования является система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка.
Предмет исследования — Предметом исследования выступают методы и инструменты оценки кредитоспособности заёмщиков, применяемые в банковской практике.
Цель и задачи работы
Цель работы — Целью курсовой работы является изучение теоретических основ и практических методов оценки кредитоспособности заёмщиков банка и разработка предложений по совершенствованию этой системы.
Для достижения цели поставлены задачи:
- раскрыть понятие кредитоспособности заемщика и ее отличие от кредитного риска;
- рассмотреть нормативное регулирование оценки кредитоспособности в России;
- изучить методы оценки кредитоспособности физических и юридических лиц;
- дать характеристику банка и его кредитной политики;
- провести оценку кредитоспособности заемщика по данным финансовой отчетности;
- выявить проблемы действующей методики и предложить направления ее совершенствования.
Методы исследования
В процессе исследования использовались общенаучные методы: анализ и синтез, сравнение, системный подход, а также специальные методы финансового анализа: коэффициентный, горизонтальный и вертикальный анализ.
Теоретическая и практическая значимость
Теоретическая значимость работы заключается в систематизации подходов к определению кредитоспособности, анализе нормативной базы и классификации методов оценки, что может быть использовано для дальнейших научных исследований в данной области. Практическая значимость состоит в возможности применения предложенных рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности в деятельности конкретного банка, что позволит повысить качество кредитного портфеля и снизить уровень кредитного риска.
Структура работы
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассматриваются теоретические основы оценки кредитоспособности, во второй – проводится анализ системы оценки кредитоспособности на примере конкретного банка и разрабатываются предложения по её совершенствованию.