Введение
Банковская деятельность по своей природе сопряжена с принятием и управлением рисками, которые возникают под влиянием как внешних, так и внутренних факторов. Банки выступают ключевыми посредниками в финансовой системе, аккумулируя временно свободные денежные средства и перераспределяя их между экономическими агентами. Эта функция неизбежно связана с неопределённостью, обусловленной изменчивостью рыночной конъюнктуры, поведением контрагентов, операционными сбоями и другими обстоятельствами. Эффективное выявление, оценка и управление рисками являются необходимыми условиями устойчивости как отдельного банка, так и банковской системы в целом. По данным Банка России, в 2023 году банковский сектор получил чистую прибыль в размере 3,3 трлн рублей, а в 2024 году — 3,8 трлн рублей, что свидетельствует о значимости финансового результата для устойчивости системы.
В современных условиях глобализации и цифровизации финансовых рынков спектр банковских рисков существенно расширяется, а их взаимосвязь становится более сложной. Внешние риски, такие как макроэкономические шоки, изменения регулирования, геополитические события, тесно переплетаются с внутренними рисками, включая кредитный, операционный, риск ликвидности и другие. Недостаточное внимание к одному из аспектов может привести к реализации системных угроз и значительным финансовым потерям. Поэтому вопросы методологии и практики управления рисками занимают центральное место в современной теории и практике банковского дела. В 2024 году корпоративный кредитный портфель российских банков вырос на 17,9%, ипотечный — на 13,4%, что указывает на расширение кредитной активности и, соответственно, рост подверженности кредитному риску.
Особую актуальность данная проблематика приобретает в условиях нестабильности российской экономики, санкционного давления и высокой волатильности финансовых рынков. Российские банки вынуждены адаптироваться к быстро меняющимся условиям, совершенствовать системы риск-менеджмента, внедрять передовые методы оценки и контроля. Это требует глубокого теоретического осмысления и практического анализа существующих подходов к управлению внешними и внутренними рисками. По данным надзорного стресс-тестирования 27 крупнейших российских банков в 2024 году, достаточность их капитала в рисковом сценарии могла снизиться на 2,8 процентного пункта — до 9,6%, что превышало минимальное значение норматива, но демонстрирует потенциальную уязвимость.
Актуальность темы
Актуальность темы обусловлена возрастающей сложностью и многообразием рисков, с которыми сталкиваются банки в современных условиях. Глобализация финансовых рынков, цифровая трансформация, усиление регуляторных требований и геополитическая нестабильность приводят к появлению новых источников неопределённости и усиливают взаимосвязь между отдельными видами рисков. По состоянию на 1 октября 2024 года достаточность капитала банков снизилась за полгода с 13,2 до 12,1%, а макропруденциальный буфер капитала составил 770 млрд рублей, или 5,6% портфеля потребительских кредитов за вычетом резервов. Неспособность банка своевременно идентифицировать и адекватно оценить риски может привести к снижению его финансовой устойчивости, потере доверия клиентов и даже банкротству. В этой связи совершенствование методов выявления, оценки и управления внешними и внутренними рисками является важной научной и практической задачей, решение которой способствует обеспечению стабильности банковской системы и устойчивому экономическому развитию.
Степень разработанности темы
Проблемы управления банковскими рисками широко освещены в научной литературе. Среди зарубежных учёных, внесших значительный вклад в развитие теории и методологии риск-менеджмента, следует отметить П. Роуза, Дж. Синки, Э. Альтмана, Дж. Бессиса. Отечественная наука также представлена фундаментальными трудами таких исследователей, как О.И. Лаврушин, Г.Г. Коробова, И.В. Ларионова, Н.И. Валенцева. Работы этих авторов формируют теоретическую базу для анализа банковских рисков и разработки подходов к их управлению.
Объект и предмет исследования
Объект исследования — Объектом исследования является банковская деятельность в части формирования и управления рисками.
Предмет исследования — Предметом исследования выступают внешние и внутренние риски банковской деятельности, а также методы их выявления, оценки и управления.
Цель и задачи работы
Цель работы — Целью курсовой работы является исследование теоретических и практических аспектов выявления, оценки и управления внешними и внутренними рисками банковской деятельности и разработка рекомендаций по совершенствованию системы риск-менеджмента.
Для достижения цели поставлены задачи:
- раскрыть сущность, классификацию и роль банковских рисков в системе финансового посредничества;
- систематизировать внешние и внутренние факторы возникновения рисков и выявить их взаимосвязь;
- рассмотреть методы выявления, оценки и управления банковскими рисками;
- дать характеристику объекта исследования и проанализировать его финансовое состояние;
- оценить внешние и внутренние риски банка на основе отчётности и обязательных нормативов;
- выявить проблемы управления рисками и предложить направления совершенствования системы риск-менеджмента.
Методы исследования
В работе использованы общенаучные методы: анализ, синтез, сравнение, обобщение, системный подход. Для оценки рисков применялись методы финансового анализа, коэффициентный метод, анализ обязательных нормативов, а также элементы статистического и экспертного методов.
Теоретическая и практическая значимость
Теоретическая значимость работы состоит в систематизации подходов к классификации банковских рисков, уточнении факторов их возникновения и обобщении современных методов выявления и оценки, что способствует углублению научных представлений о риск-менеджменте в банковской сфере.
Практическая значимость заключается в возможности использования предложенных рекомендаций по совершенствованию системы управления рисками в деятельности коммерческих банков, а также в учебном процессе при подготовке специалистов финансово-банковского профиля.
Структура работы
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассматриваются теоретические основы управления рисками банковской деятельности: сущность и классификация рисков, факторы их возникновения, методы выявления и оценки. Вторая глава посвящена анализу практики управления рисками на примере конкретного банка: даётся характеристика объекта, проводится оценка рисков на основе отчётности и нормативов, выявляются проблемы и предлагаются направления совершенствования. В заключении подводятся итоги исследования.