Методы оценки кредитных рисков в логистике

Введение

Актуальность выбранной темы заключается в том, что применение логистического подхода на практике позволяет существенно повысить прибыльность и качество логистического обслуживания, что, в свою очередь, обеспечивает предприятию существенные конкурентные преимущества. Наряду с применением логистического подхода возникает необходимость учета рисков в функционировании логистической системы.

Под логистическим риском понимают опасность возникновения задержки в работе цепи поставки, срыв поставок или нарушения в работе одной или нескольких звеньев цепи.

Логистическая система находится под влиянием рисков, сопровождающих функционирование любого рыночного субъекта.

Предметом исследования являются методы оценки кредитных рисков, а объектом – логистика.

Целью исследования является изучить методы кредитных рисков в логистике, это достигается путем решения следующих задач:

• изучить понятие, сущность и факторы кредитного риска;
• проанализировать методы оценки кредитного риска в логистической системе.

Методы исследования: проанализировать раннее опубликованные исследовательские работы по данной теме.

Понятие, сущность и факторы кредитного риска

Довольно часто сущность риска сводится к неопределённости, которая проявляется в той или иной сделке. С позиции Центрального Банка РФ, а также с учётом зарубежного опыта, кредитный риск - это элемент банковского риска, рассматривающийся как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора».

Таким образом, кредитный риск - это вероятность возникновения у кредитной организации убытков или недополучения доходов по причине невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. В этом случае особенностью данного риска считается то, что он может возникнуть как по каждой ссуде, так и по всему кредитному портфелю. Под кредитным портфелем понимается весь совокупный кредитный риск.

Риск возникает в результате существования и действия таких факторов внешней и внутренней логистической среды, как:

• Неопределенность - это сумма обстоятельств, которые можно предвидеть заранее, но нельзя определить степень существенности их влияния на итоговые показатели логистической деятельности;
• Случайность - это сумма обстоятельств, которые возникают независимо от общей ситуации и усиливают влияние неопределенности;
• Противодействие - это намеренное сопротивление обстоятельствам и участникам логистического процесса во время его осуществления^[1].

Логистическая система предприятия состоит из множества разнородных аспектов, которые в процессе своего существования подвергаются воздействию различных факторов. Т.е. работа логистической системы сопряжена с определенным риском.

Всю совокупность рисков, которые существуют в логистике, можно поделить на несколько основных видов. В первую очередь, выделяются кредитные риски. Они заключаются в нарушении сроков поставки грузов или в их полном срыве, в не подготовке груза к конкретному сроку, в невыполнении одной из сторон своих финансовых обязательств.

Средой возникновения кредитного риска является процесс перемещения ссужаемой стоимости от кредитной организации к заемщику. Именно в момент вступления контрагента в кредитные отношения и условно возникает кредитный риск. Причина его образования - это выявленные рискообразущие факторы, к которым можно отнести:

• экономическую и политическую ситуацию в стране и регионе;
• степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях;
• диверсификация кредитного портфеля;
• точность технико-экономического обоснования кредитной сделки, коммерческого или инвестиционного проекта;
• внесения частых изменений в политику кредитной организации в части предоставления кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
• вид, формы и размер предоставляемого кредита и его обеспечения - т.д.

По мнению большинства ученых кредитный риск представляет собой совокупность нескольких видов риска.

Основное место в данной группе занимает риск непогашения кредита, то есть заемщик не может в полной мере выполнить условия кредитного договора.

Риск просрочки платежей (ликвидности) возникает в результате задержки возврата ссуженной стоимости и несвоевременной выплаты процентов, что в свою очередь приводит к уменьшению ликвидных активов банка.

Риск обеспечения кредита является подвидом риска непогашения кредита, проявляется в недостаточном количестве дохода, который получен от реализации предоставленного банку обеспечения кредита, для полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.

Понятие кредитного риска связывают с неуверенностью кредитора в своевременной платежеспособности заемщика, в гарантии выполнения своих обязательств в установленном порядке в соответствии с условиями кредитного договора.

Подобная ситуация может возникнуть ввиду:

неспособности должника сгенерировать необходимый денежный поток в будущем в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в макросреде;

ухудшением деловой репутации заемщика;

отсутствием уверенности в качестве залога под кредит и его будущей стоимости^[2].

Оценка кредитного риска подразумевает процесс определения максимально возможных потерь, полученных коммерческим банком за определенный временной период.

Риск кредитоспособности заемщика - это неспособность заемщика выполнять свои обязательства по отношению к кредиторам вообще. Каждый заемщик характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который присутствует независимо от деловых отношений с банком и является следствием делового риска.

Помимо указанных основных видов рисков, связанных непосредственно с заемщиком денежных средств, существуют так валютный риск, риск процентных ставок и инфляционный риск, а также прочие риски находящие свое отражение на величине кредитного риска.

Методы оценки кредитного риска в логистической системе

Наличие рисков в логистической системе вынуждает хозяйствующих субъектов заниматься их оценкой. Речь идет про работу аналитического характера, по итогам которой будут определены вероятность реализации риска и масштаб возможных последствий.

Для решения указанной задачи применяются различные методы, а именно:

• Статистические методы;
• Метод анализа безубыточности;
• Метод аналогий;
• Экспертные методы.

Статистические методы предполагают определение средних ожидаемых потерь, среднего квадратического отклонения (коэффициента вариации) и вероятности. Данную группу методов стоит использовать для частых рисков, по которым достаточно достоверной статистической информации. Их недостаток - необходимость использования ретроспективной информации о риске, которая не всегда может повториться в будущем.

Метод анализа безубыточности базируется на анализе существующих зависимостей в системе предпринимательской деятельности, которые обуславливают запас финансовой прочности и силы воздействия операционного рычага. Этот метод применяется, в первую очередь, для того, чтобы оценить предпринимательский риск логистической деятельности хозяйствующего субъекта. Его недостаток - трудность оценки вклада логистики в параметры оценки риска.

Метод аналогий предполагает использование данных о риске для аналогичных ситуаций, логистических проектов и т.п. Метод подобного рода используется аналитиками в случае отсутствия данных об объекте при наличии близкого аналога. Метод аналогий часто применяют на первом этапе оценки. Конкретные параметры риска рассчитываются на основе использования двух методов (или более). Его недостаток - возможность отклонения поведения исследуемого объекта от поведения выбранного аналога.

Экспертные методы исходят из того, что дается качественная и количественная оценка риска на основе обработанных экспертных данных. Данные методы рекомендуется применять, если, во-первых, отсутствуют данные, во-вторых, невозможно описать рисковую ситуации на основе эволюционного развития, в-третьих, параметрам риска дается качественная оценка. Их недостатки - субъективность оценки, сложность формирования экспертной группы, необходимость соблюдать требования к процедуре экспертного оценивания^[3].

Таким образом, оценка риска в логистической системе осуществляется путем применения традиционных методов риск-менеджмента, которые в то же время позволяют учесть специфику логистической деятельности хозяйствующих субъектов.

Заключение

Таким образом, транспортно-логистические компании в своей хозяйственной деятельности сталкиваются с большим количеством рисков, которые необходимо выявить, оценить и минимизировать. Расходы на предупреждение рисков меньше, чем убытки от их последствий. А значит, обеспечить экономическую эффективность системы доставки грузов можно, только потратив определенные средства на предотвращение или минимизацию рисков. Основная проблема оценки рисков транспортно-логистических компаний является выявление перечня рисков и выбор метода воздействия на него. Управлять всеми рисками невозможно, поскольку это требует значительных финансовых и кадровых затрат. Так что в дальнейших исследованиях необходимо классифицировать виды логистических рисков по степени их важности, оценить последствия их реализации, размеры ущерба и определить способы минимизации рисков.

Список использованных источников

1. Основная литература:
2. Лисицына, Е. В. Финансовый менеджмент : учебник / Е.В. Лисицына, Т.В. Ващенко, М.В. Забродина ; под ред. К.В. Екимовой. — Москва : ИНФРА-М, 2021. — 184 с. — (Высшее образование: Бакалавриат). - ISBN 978-5-16-006620-2. - Текст : электронный. - https://znanium.com/catalog/product/1584941
3. Балабин, А. А. Финансовый менеджмент : учебное пособие : [16+] / А. А. Балабин ; Новосибирский государственный технический университет. – Новосибирск : Новосибирский государственный технический университет, 2019. – 163 с. : ил., табл. – Режим доступа: по подписке. –https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=574628
4. Дополнительная литература:
5. Гисин, В.Б. Математические основы финансовой экономики / В.Б. Гисин, А.С. Диденко, Б.А. Путко ; Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Департамент анализа данных, принятия решений и финансовых технологий. – Москва: Прометей, 2018. – 169 с. http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=494872
6. Чернопятов, А. М. Управление финансами в цифровой экономике : учебник : [12+] / А. М. Чернопятов. – Москва ; Берлин : Директ-Медиа, 2020. – 187 с. : ил., табл. – Режим доступа: по подписке. –https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=597732 ISBN 978-5-4499-1559-7.
7. Ярулин, С. Р. Понятие, сущность и факторы кредитного риска / С. Р. Ярулин // Синергия Наук. – 2021. – № 60. – С. 187-205. – EDN DSHVEG.