Введение
Управление кредитным риском является одной из ключевых задач коммерческого банка, определяющей его финансовую устойчивость и конкурентоспособность. Кредитный риск возникает вследствие неопределённости в исполнении заёмщиком своих обязательств перед банком и может привести к прямым финансовым потерям. Особую значимость данная проблема приобретает в сегменте кредитования малого бизнеса, который характеризуется повышенной волатильностью, ограниченностью залоговой базы и высокой чувствительностью к макроэкономическим изменениям. По данным Банка России, на 1 января 2025 года задолженность субъектов малого и среднего предпринимательства по кредитам составила 14,5 трлн рублей, увеличившись за 2024 год на 16,6%.
Малый бизнес играет важную роль в экономике, обеспечивая занятость, инновационную активность и формирование конкурентной среды. В то же время кредитование малых предприятий сопряжено с рядом специфических рисков, обусловленных недостаточной прозрачностью финансовой отчётности, зависимостью от личностных качеств собственника и ограниченным доступом к долгосрочным источникам финансирования. В 2024 году субъектам малого и среднего предпринимательства выдали кредитов на 17,1 трлн рублей, что на 7,2% больше, чем в 2023 году. В этих условиях коммерческим банкам необходимо применять специализированные подходы к оценке кредитоспособности и управлению рисками.
Настоящая курсовая работа посвящена исследованию теоретических и практических аспектов управления кредитным риском коммерческого банка при работе с малым бизнесом. В работе рассматриваются сущность кредитного риска, особенности кредитования малых предприятий, методы оценки кредитоспособности, а также проводится анализ кредитного портфеля конкретного банка и разрабатываются рекомендации по совершенствованию системы управления рисками.
Актуальность темы
Актуальность темы обусловлена возрастающей ролью малого бизнеса в экономике и одновременно высоким уровнем кредитных рисков в данном сегменте. По данным Банка России, в первом полугодии 2024 года кредитный портфель субъектов малого и среднего предпринимательства достиг 14,4 трлн рублей, увеличившись за год на 25,8%, а объём выданных кредитов вырос на 34,5% по сравнению с аналогичным периодом 2023 года. Банки, стремящиеся расширить кредитование малых предприятий, сталкиваются с необходимостью совершенствования методик оценки заёмщиков и инструментов снижения рисков. Недостаточная разработанность практических рекомендаций по управлению кредитным риском в сегменте малого бизнеса в условиях российской экономики определяет научную и практическую значимость исследования.
Степень разработанности темы
Проблемы управления кредитным риском и кредитования малого бизнеса получили широкое освещение в трудах зарубежных и отечественных учёных. Среди зарубежных исследователей следует отметить работы П. Роуза, Дж. Синки, Э. Альтмана, Х. Мертона. Отечественная наука представлена трудами О.И. Лаврушина, Г.Н. Белоглазовой, Г.Г. Коробовой, Е.Ф. Жукова.
Объект и предмет исследования
Объект исследования — Объектом исследования является деятельность коммерческого банка по управлению кредитным риском.
Предмет исследования — Предметом исследования выступают методы и инструменты управления кредитным риском коммерческого банка при кредитовании субъектов малого бизнеса.
Цель и задачи работы
Цель работы — Целью курсовой работы является разработка направлений совершенствования системы управления кредитным риском коммерческого банка в сегменте малого бизнеса на основе анализа кредитного портфеля и действующих методик оценки заёмщиков.
Для достижения цели поставлены задачи:
- раскрыть сущность, виды и факторы кредитного риска коммерческого банка;
- определить особенности кредитования малого бизнеса и специфику рисков в данном сегменте;
- изучить методы оценки кредитоспособности заёмщика и инструменты снижения кредитного риска;
- проанализировать кредитный портфель малого бизнеса и оценить качество его обслуживания на примере конкретного банка;
- разработать рекомендации по совершенствованию системы управления кредитным риском в сегменте малого бизнеса;
- сформулировать выводы и предложения по результатам проведённого исследования.
Методы исследования
В работе использованы общенаучные методы анализа и синтеза, сравнения, системного подхода, а также специальные методы финансового анализа: коэффициентный метод, метод экспертных оценок, статистические методы обработки данных.
Теоретическая и практическая значимость
Теоретическая значимость работы заключается в систематизации подходов к определению кредитного риска, выявлении специфики рисков кредитования малого бизнеса и обобщении методов оценки кредитоспособности заёмщиков.
Структура работы
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассматриваются теоретические основы управления кредитным риском коммерческого банка, во второй главе проводится анализ практики управления кредитным риском при работе с малым бизнесом на примере конкретного банка.