Введение
В современных экономических условиях кредитование является одним из ключевых инструментов развития бизнеса и удовлетворения потребительских нужд. Однако предоставление кредитных ресурсов всегда сопряжено с риском невозврата, что обусловливает необходимость применения различных способов обеспечения исполнения обязательств. Среди таких способов особое место занимает поручительство, которое позволяет банку снизить кредитный риск за счет привлечения дополнительного должника — поручителя, обязующегося отвечать перед кредитором при неисполнении заемщиком своих обязательств. По данным Банка России, на 1 октября 2025 года доля проблемных кредитов в портфеле необеспеченного потребительского кредитования достигла 12,9% против 10,8% на 1 апреля 2025 года, что свидетельствует о росте кредитных рисков и необходимости усиления требований к обеспечению.
Эффективность поручительства как инструмента обеспечения напрямую зависит от платежеспособности самого поручителя. Если поручитель не обладает достаточными финансовыми ресурсами для погашения долга заемщика, то формальное наличие поручительства не обеспечивает реальной защиты интересов кредитора. В связи с этим анализ платежеспособности поручителей приобретает особую актуальность и требует разработки методических подходов, учитывающих специфику данного субъекта кредитных отношений. На 1 октября 2025 года платежи населения по обслуживанию долга составляли 9,4% располагаемых доходов, что на 0,7 процентного пункта меньше, чем на 1 апреля 2025 года, однако долговая нагрузка остается значительной.
Настоящая курсовая работа посвящена исследованию теоретических и практических аспектов анализа платежеспособности поручителей. В работе рассматриваются правовые и экономические основы поручительства, систематизируются показатели и методы оценки платежеспособности, а также проводится практический анализ на примере конкретного заемщика и его поручителя. За 12 месяцев к 1 октября 2025 года портфель необеспеченного потребительского кредитования сократился на 5,5%, что отражает ужесточение кредитной политики банков и повышение требований к заемщикам и поручителям.
Актуальность темы
Актуальность темы исследования обусловлена возрастающей ролью поручительства в системе обеспечения кредитных обязательств и необходимостью объективной оценки финансовых возможностей поручителей. В условиях нестабильной экономической ситуации и роста просроченной задолженности кредитные организации вынуждены ужесточать требования к обеспечению, однако методики анализа платежеспособности поручителей часто остаются недостаточно проработанными и формализованными. По данным Банка России, на 1 октября 2025 года доля проблемных кредитов в портфеле необеспеченного потребительского кредитования достигла 12,9%, а платежи населения по обслуживанию долга составляли 9,4% располагаемых доходов. Это приводит к принятию необоснованных кредитных решений и повышению кредитных рисков. Поэтому разработка и совершенствование подходов к оценке платежеспособности поручителей является важной научно-практической задачей, решение которой способствует повышению устойчивости банковской системы и снижению потерь от невозврата кредитов.
Степень разработанности темы
Проблемы оценки платежеспособности и кредитоспособности заемщиков и поручителей рассматриваются в трудах многих зарубежных и отечественных ученых. Среди зарубежных исследователей следует отметить Э. Альтмана, У. Бивера, Р. Каплана, Д. Нортона. Отечественная наука представлена работами О.И. Лаврушина, Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, А.Д. Шеремета.
Объект и предмет исследования
Объект исследования — Объектом исследования является поручительство как способ обеспечения исполнения кредитных обязательств и платежеспособность поручителя как экономическая категория.
Предмет исследования — Предметом исследования выступают методы и показатели анализа платежеспособности поручителей, а также их применение для оценки обеспеченности кредита.
Цель и задачи работы
Цель работы — Целью курсовой работы является разработка и апробация методики оценки платежеспособности поручителя для определения реальной обеспеченности кредита.
Для достижения цели поставлены задачи:
- раскрыть сущность поручительства как способа обеспечения кредитных обязательств, его правовую и экономическую характеристику;
- систематизировать показатели и критерии оценки платежеспособности поручителя;
- определить информационную базу и методы анализа платежеспособности поручителей;
- дать характеристику заемщика, поручителя и условий кредитного обязательства;
- рассчитать и оценить показатели платежеспособности поручителя;
- сопоставить платежеспособность заемщика и поручителя и сделать выводы об обеспеченности кредита.
Методы исследования
В процессе исследования применялись общенаучные методы (анализ, синтез, сравнение, обобщение) и специальные методы финансового анализа (коэффициентный, горизонтальный и вертикальный анализ, метод сравнения).
Теоретическая и практическая значимость
Теоретическая значимость работы заключается в систематизации подходов к определению платежеспособности поручителей, уточнении состава показателей и критериев оценки, а также в обосновании необходимости учета специфики поручительства при проведении финансового анализа.
Практическая значимость исследования состоит в возможности применения предложенной методики кредитными организациями для более объективной оценки обеспеченности кредитов, что позволит снизить кредитные риски и повысить качество кредитного портфеля.
Структура работы
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассматриваются теоретические основы оценки платежеспособности поручителей, включая правовую и экономическую характеристику поручительства, показатели и критерии оценки, информационную базу и методы анализа. Вторая глава посвящена практическому анализу платежеспособности поручителя на примере конкретного заемщика и его поручителя, включая характеристику условий кредитного обязательства, расчет показателей и сопоставление платежеспособности сторон. В заключении обобщаются результаты исследования и формулируются выводы.