Введение
Кредитование является ключевым направлением деятельности коммерческих банков, обеспечивающим как формирование значительной части их доходов, так и возникновение основных рисков. По данным Ассоциации банков России, на 1 января 2026 года кредитный портфель банковского сектора России составил 136,5 трлн рублей, увеличившись за 2025 год на 6,8%. Кредитный риск, понимаемый как вероятность неисполнения заёмщиком обязательств по ссуде, традиционно считается наиболее существенным для банковского сектора, поскольку его реализация способна привести к прямым финансовым потерям, ухудшению качества активов и снижению финансовой устойчивости кредитной организации.
Процесс банковского кредитования представляет собой последовательность взаимосвязанных этапов — от рассмотрения кредитной заявки до полного погашения задолженности, на каждом из которых возникают специфические риски. Эффективное управление кредитным риском требует не только оценки кредитоспособности заёмщика на стадии выдачи ссуды, но и постоянного мониторинга исполнения обязательств, а также своевременного применения инструментов минимизации возможных потерь. В 2025 году доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банков России выросла с 2,8% до 3,2%, что свидетельствует о нарастании рисков.
В условиях нестабильности макроэкономической среды и роста просроченной задолженности особую значимость приобретает системный подход к управлению кредитными рисками, охватывающий все этапы кредитного процесса. Это обусловливает необходимость углублённого изучения теоретических основ и практических методов минимизации кредитных рисков, что и определяет содержание настоящей курсовой работы.
Актуальность темы
Актуальность темы исследования обусловлена возрастающей ролью кредитных операций в деятельности коммерческих банков и одновременным усилением факторов неопределённости, повышающих вероятность невозврата выданных ссуд. По данным Ассоциации банков России, в 2025 году доля просроченной задолженности в кредитном портфеле физических лиц выросла с 3,6% до 4,6%, а доля ссуд I–II категорий качества снизилась с 88,9% до 87,2%. В современных экономических условиях, характеризующихся замедлением темпов роста, волатильностью финансовых рынков и снижением платёжеспособности заёмщиков, задача построения эффективной системы минимизации кредитных рисков на всех этапах кредитования становится критически важной для обеспечения устойчивости как отдельных банков, так и банковской системы в целом.
Степень разработанности темы
Проблемы управления кредитными рисками и организации кредитного процесса широко освещены в научной литературе. Значительный вклад в разработку теоретических и методических основ риск-менеджмента внесли зарубежные учёные, среди которых следует выделить П. Роуза, Дж. Синки, Э. Альтмана, Х. Грюнинга. В отечественной науке данные вопросы исследовали О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, Г.Г. Коробова.
Объект и предмет исследования
Объект исследования — Объектом исследования является процесс банковского кредитования и связанные с ним кредитные риски.
Предмет исследования — Предметом исследования выступают методы и инструменты минимизации кредитных рисков на различных этапах кредитного процесса.
Цель и задачи работы
Цель работы — Целью курсовой работы является разработка и обоснование комплекса мер по минимизации кредитных рисков на каждом этапе процесса банковского кредитования на основе анализа практики конкретного банка.
Для достижения цели поставлены задачи:
- раскрыть сущность, классификацию и факторы кредитного риска;
- изучить этапы процесса банковского кредитования и риски, возникающие на каждом из них;
- проанализировать методы оценки и минимизации кредитных рисков;
- дать характеристику банка и провести анализ его кредитного портфеля;
- оценить процедуры минимизации рисков на этапах рассмотрения заявки, выдачи и мониторинга кредита;
- предложить направления совершенствования системы управления кредитными рисками.
Методы исследования
В процессе исследования применялись общенаучные методы анализа и синтеза, сравнения, системного подхода, а также специальные методы финансового анализа, включая коэффициентный анализ кредитного портфеля и экспертные оценки.
Теоретическая и практическая значимость
Теоретическая значимость работы заключается в систематизации подходов к определению кредитного риска, классификации его факторов и методов минимизации применительно к этапам кредитного процесса.
Практическая значимость состоит в возможности использования предложенных рекомендаций по совершенствованию системы управления кредитными рисками в деятельности коммерческих банков, что позволит повысить качество кредитного портфеля и снизить потери от невозврата ссуд.
Структура работы
Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассматриваются теоретические основы управления кредитными рисками: сущность и классификация рисков, этапы кредитования и присущие им риски, методы оценки и минимизации. Во второй главе проводится анализ практики минимизации кредитных рисков на примере конкретного банка: характеристика банка и его кредитного портфеля, оценка процедур минимизации рисков на ключевых этапах, а также предлагаются направления совершенствования системы управления кредитными рисками.