Введение
Современный этап развития банковского сектора характеризуется высокой степенью неопределённости и возрастанием кредитных рисков, что обусловлено макроэкономической нестабильностью, колебаниями платёжеспособности заёмщиков и ужесточением регуляторных требований. По данным Банка России, на 1 октября 2025 года доля проблемных корпоративных кредитов (IV–V категорий качества) составила 4,0%, увеличившись с начала года на 0,2 процентного пункта, а доля проблемных кредитов в портфеле необеспеченных потребительских ссуд превысила 12,9%, увеличившись за 12 месяцев на 5 процентных пунктов. В этих условиях особую значимость приобретает эффективная организация работы коммерческого банка с проблемными кредитами, поскольку рост просроченной задолженности напрямую угрожает финансовой устойчивости кредитной организации и стабильности всей банковской системы.
Проблемные кредиты представляют собой ссуды, по которым заёмщик не исполняет свои обязательства в установленные сроки либо существует высокая вероятность такого неисполнения. Управление такими активами требует комплексного подхода, включающего раннюю диагностику признаков проблемности, применение адекватных методов урегулирования, формирование резервов и соблюдение нормативных требований. От качества этой работы зависит не только доходность банка, но и его репутация, а также способность продолжать кредитование реального сектора экономики.
В данной курсовой работе рассматриваются теоретические и практические аспекты организации работы банка с проблемными кредитами на примере конкретной кредитной организации. Анализ действующей практики позволяет выявить недостатки и предложить направления совершенствования системы управления проблемной задолженностью, что особенно актуально в условиях роста доли неработающих активов в банковских портфелях.
Актуальность темы
Актуальность темы обусловлена необходимостью поддержания финансовой стабильности банков в условиях нарастания кредитных рисков и увеличения объёма просроченной задолженности. По данным Банка России, на 1 октября 2025 года доля проблемных ипотечных кредитов составила 1,7% против 0,9% годом ранее, что свидетельствует об ухудшении качества даже обеспеченных ссуд. Эффективная организация работы с проблемными кредитами позволяет минимизировать потери, сохранить ликвидность и обеспечить выполнение пруденциальных нормативов, что критически важно для устойчивого функционирования как отдельного банка, так и банковской системы в целом.
Степень разработанности темы
Проблематика управления проблемными кредитами широко освещена в трудах зарубежных и отечественных учёных. Среди зарубежных исследователей фундаментальный вклад внесли Э. Альтман, П. Роуз, Дж. Синки, Х. ван Грюнинг. В отечественной науке данная область разработана в работах О. И. Лаврушина, Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой, Н. И. Валенцевой.
Объект и предмет исследования
Объект исследования — Объектом исследования является деятельность коммерческого банка по управлению проблемной задолженностью.
Предмет исследования — Предметом исследования выступают организационно-экономические отношения, возникающие в процессе выявления, урегулирования и взыскания проблемных кредитов.
Цель и задачи работы
Цель работы — Целью курсовой работы является разработка рекомендаций по совершенствованию системы работы с проблемными кредитами на основе анализа практики конкретного банка.
Для достижения цели поставлены задачи:
- Раскрыть понятие, критерии и причины возникновения проблемной задолженности.
- Изучить методы урегулирования и взыскания проблемных кредитов.
- Проанализировать нормативное регулирование и порядок резервирования по ссудам в России.
- Оценить качество кредитного портфеля и динамику просроченной задолженности банка.
- Проанализировать эффективность инструментов урегулирования проблемных долгов.
- Разработать рекомендации по совершенствованию системы работы с проблемными кредитами.
Методы исследования
В работе применялись общенаучные методы анализа и синтеза, сравнения, системного подхода, а также специальные методы финансового анализа: коэффициентный, структурный и динамический анализ кредитного портфеля.
Теоретическая и практическая значимость
Теоретическая значимость работы состоит в систематизации подходов к определению проблемных кредитов, классификации методов урегулирования и анализе нормативной базы резервирования, что углубляет понимание механизмов управления кредитным риском.
Практическая значимость заключается в возможности использования предложенных рекомендаций для повышения эффективности работы с проблемной задолженностью в конкретном банке, а также в учебном процессе при изучении банковского дела.
Структура работы
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассматриваются теоретические основы управления проблемными кредитами: понятие и критерии проблемной задолженности, методы её урегулирования и взыскания, а также нормативное регулирование и резервирование по ссудам в России. Вторая глава посвящена анализу практики работы с проблемными кредитами в ПАО «Банк»: оценивается качество кредитного портфеля, динамика просроченной задолженности, эффективность применяемых инструментов, и на этой основе разрабатываются рекомендации по совершенствованию системы работы с проблемными кредитами.