Введение
Овердрафтное кредитование занимает особое место в системе краткосрочного банковского кредитования, обеспечивая оперативное покрытие кассовых разрывов и временных потребностей клиентов в оборотных средствах. В условиях динамичной экономической среды и растущей конкуренции на рынке банковских услуг овердрафт становится востребованным инструментом поддержания ликвидности как для корпоративных клиентов, так и для субъектов малого предпринимательства. Его специфика заключается в автоматическом предоставлении заемных средств при недостатке собственных на расчетном счете, что требует четкой организации процессов выдачи и погашения. По данным Банка России, в 2024 году корпоративный кредитный портфель российских банков вырос на 17,9%, что свидетельствует о расширении кредитной активности и повышении значимости краткосрочных инструментов, включая овердрафт.
Организация выдачи и погашения кредитов способом овердрафт предполагает комплексное взаимодействие правовых, технологических и управленческих аспектов. От корректного установления лимитов, оперативного мониторинга задолженности и эффективного взыскания просроченных сумм зависят как доходность банка, так и его кредитные риски. В связи с этим исследование теоретических основ и практических механизмов овердрафтного кредитования является важной задачей для совершенствования банковской деятельности. Согласно данным Банка России, в апреле—сентябре 2025 года среднемесячные темпы роста кредитования компаний с учетом вложений банков в облигации составляли около 1%, а за девять месяцев кредитные требования выросли на 6,6%, что подтверждает устойчивый спрос на кредитные продукты.
В курсовой работе рассматриваются экономическая сущность овердрафта, нормативное регулирование, порядок выдачи и погашения, а также проводится анализ практики конкретного коммерческого банка с выявлением проблем и направлений их решения.
Актуальность темы
Актуальность темы обусловлена возрастающей ролью овердрафта как гибкого инструмента краткосрочного финансирования, позволяющего банкам расширять клиентскую базу и увеличивать процентные доходы, а клиентам — оперативно решать временные финансовые затруднения. По данным Банка России, на 1 октября 2025 года доля корпоративных кредитов IV–V категорий качества составляла 4,0%, увеличившись с начала года на 0,2 процентного пункта, что указывает на рост кредитных рисков и необходимость совершенствования методов оценки заёмщиков. Вместе с тем недостаточная проработанность методических подходов к оценке кредитоспособности заемщиков при установлении лимитов овердрафта, а также сложности контроля за целевым использованием средств и своевременным погашением задолженности требуют углубленного изучения и разработки практических рекомендаций.
Степень разработанности темы
Теоретическую базу исследования составляют труды зарубежных и отечественных ученых в области банковского дела, кредитования и управления рисками. Среди зарубежных авторов следует выделить П. Роуза, Дж. Синки, Т. Коха, С. Фроста. Отечественная наука представлена работами О.И. Лаврушина, Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, Е.Ф. Жукова.
Объект и предмет исследования
Объект исследования — Объектом исследования является деятельность коммерческого банка по организации овердрафтного кредитования.
Предмет исследования — Предметом исследования выступают экономические и организационные отношения, возникающие в процессе выдачи и погашения кредитов способом «овердрафт».
Цель и задачи работы
Цель работы — Целью курсовой работы является изучение теоретических основ и практики организации выдачи и погашения овердрафтных кредитов, выявление проблем в этой сфере и разработка направлений их решения.
Для достижения цели поставлены задачи:
- раскрыть экономическую сущность и виды овердрафта, определить его место в системе краткосрочного кредитования;
- изучить нормативное регулирование и договорные условия предоставления овердрафта;
- рассмотреть порядок выдачи, обслуживания и погашения задолженности по овердрафту;
- охарактеризовать деятельность банка и условия предоставления овердрафта клиентам;
- проанализировать объёмы выдачи, структуру портфеля и возвратность овердрафтных кредитов;
- выявить проблемы организации овердрафтного кредитования и предложить направления их решения.
Методы исследования
В работе использованы общенаучные методы: анализ и синтез, сравнение, системный подход, а также специальные методы экономического анализа: горизонтальный и вертикальный анализ, коэффициентный метод, графическое представление данных.
Теоретическая и практическая значимость
Теоретическая значимость работы заключается в систематизации знаний об экономической сущности овердрафта, его видах и нормативном регулировании, что способствует углублению понимания механизма краткосрочного кредитования.
Практическая значимость состоит в возможности применения предложенных рекомендаций по совершенствованию организации выдачи и погашения овердрафтных кредитов в деятельности коммерческих банков для снижения кредитных рисков и повышения эффективности.
Структура работы
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассматриваются теоретические основы овердрафтного кредитования: сущность и виды овердрафта, нормативное регулирование, порядок выдачи и погашения. Во второй главе проводится анализ организации овердрафтного кредитования на примере конкретного банка, включая характеристику условий предоставления, анализ объемов и возвратности, а также выявление проблем и направлений их решения.