Финансовые инструменты поддержки малого и среднего предпринимательства в условиях экономической нестабильности

Шифр

ФИО

«ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В УСЛОВИЯХ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ НЕСТАБИЛЬНОСТИ»

Аннотация: в статье исследуются актуальные вопросы финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства в условиях экономической нестабильности. На основе анализа статистических данных и нормативно-правовой базы рассмотрено текущее состояние сектора МСП в России, включая оценку его вклада в экономику страны и региональные особенности развития. Выявлены ключевые проблемы функционирования малого и среднего бизнеса, среди которых особое внимание уделено оттоку клиентов, миграции предпринимателей, дефициту оборотных средств и высокой налоговой нагрузке. Проведен комплексный анализ существующих финансовых инструментов государственной поддержки МСП, включая как прямые методы (субсидирование, льготное кредитование), так и косвенные (гарантии, государственный заказ, налоговые льготы). Оценена эффективность действующих инструментов поддержки и выявлены факторы, снижающие их результативность. Предложены направления совершенствования системы финансовой поддержки МСП, основанные на развитии цифровых инструментов, повышении доступности и адресности поддержки, оптимизации административных процедур. Особое внимание уделено созданию единой цифровой платформы поддержки МСП и внедрению системы предиктивной аналитики для раннего выявления потребностей в поддержке. В результате исследования сформулированы конкретные рекомендации по модернизации системы государственной поддержки МСП с акцентом на обеспечение баланса между упрощением процедур и сохранением необходимого уровня контроля за целевым использованием средств. Предложенные меры направлены на создание современной, эффективной системы поддержки, способной оперативно реагировать на изменения экономической ситуации.

Ключевые слова: малое и среднее предпринимательство, государственная поддержка, финансовые инструменты, экономическая нестабильность, цифровизация, эффективность поддержки.

В современных условиях экономической нестабильности особую актуальность приобретает исследование финансовых инструментов поддержки малого и среднего предпринимательства (МСП). Развитие сектора МСП является одним из ключевых факторов обеспечения экономического роста и социальной стабильности в стране. Как отмечает Джафарова С.С., малый бизнес способен обеспечить требуемую мобильность в условиях рынка, создавая глубокую специализацию и кооперацию, без которых немыслима его высокая эффективность^[1].

Целью исследования является комплексный анализ текущего состояния сектора МСП в России и выявление ключевых проблем его развития в условиях экономической нестабильности. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• провести анализ количественных показателей развития сектора МСП;
• исследовать региональные особенности развития малого и среднего бизнеса;
• выявить основные системные проблемы функционирования МСП;
• оценить влияние текущей экономической ситуации на деятельность субъектов МСП.

Методология исследования базируется на использовании системного подхода, методов статистического и экономического анализа, синтеза и обобщения научных исследований. В работе использованы официальные статистические данные Федеральной службы государственной статистики, Единого реестра субъектов МСП, аналитические материалы и научные публикации ведущих исследователей. По данным Единого реестра субъектов МСП, на начало 2024 года в России функционирует 6,307,055 субъектов малого и среднего предпринимательства, в которых занято более 15,1 млн человек. Предполагаемый вклад сектора МСП в ВВП страны в 2023 году составил более 30 трлн рублей, что демонстрирует значительный потенциал данного сектора экономики.

Таблица 1

Основные показатели развития сектора МСП в России (2023-2024 гг.)

Источник: составлено автором по данным^[2].

Анализ представленных в таблице данных показывает устойчивый рост основных показателей развития сектора МСП, несмотря на сложные экономические условия. Особенно важным является увеличение численности занятых, что подтверждает социальную значимость малого и среднего бизнеса. Исследование регионального распределения субъектов МСП выявило существенные диспропорции в их развитии. Региональные различия в развитии МСП во многом определяются общим уровнем экономического развития территорий и эффективностью региональных программ поддержки.

Таблица 2

Распределение субъектов МСП по федеральным округам (2024 г.)

Источник: составлено автором по данным^[3].

Так, наблюдается значительная концентрация субъектов МСП в Центральном федеральном округе, где сосредоточено более трети всех предприятий. При этом наблюдается существенная разница в соотношении количества работников к субъектам МСП по округам - от 1,64 в Дальневосточном до 2,67 в Центральном федеральном округе. В условиях текущей экономической нестабильности субъекты МСП столкнулись с рядом серьезных проблем. Так, комплексный характер проблем, требующих системного подхода к их решению.

В современных условиях экономической нестабильности субъекты малого и среднего предпринимательства сталкиваются с комплексом взаимосвязанных проблем, которые можно структурировать по трем основным категориям.

Первая категория включает рыночные проблемы, которые непосредственно влияют на операционную деятельность предприятий. Наблюдается существенный отток клиентов из Российской Федерации, что особенно заметно в сегменте B2B и сфере услуг. Многие предприятия потеряли значительную часть своей клиентской базы, что привело к сокращению выручки и необходимости срочного поиска новых рынков сбыта. Параллельно с этим происходит общее снижение покупательской активности населения, обусловленное как макроэкономическими факторами, так и изменением потребительского поведения в условиях неопределенности. Ситуация усугубляется масштабным нарушением устоявшихся цепочек поставок, что приводит к увеличению издержек, срывам сроков поставок и необходимости оперативного поиска новых поставщиков и логистических решений.

Вторая категория охватывает финансовые проблемы, которые становятся критическим фактором, ограничивающим возможности развития и даже текущего функционирования субъектов МСП. Дефицит оборотных средств приобретает хронический характер, что связано с увеличением сроков оплаты от контрагентов и необходимостью поддержания более высокого уровня товарных запасов в условиях нестабильных поставок. Высокая налоговая нагрузка, включая растущие страховые взносы, существенно снижает финансовую устойчивость предприятий и их инвестиционные возможности. При этом получение кредитования становится все более проблематичным даже в рамках программ льготного кредитования, что связано с ужесточением требований банков к заемщикам и общим повышением процентных ставок.

Третья категория включает административные проблемы, создающие дополнительную нагрузку на бизнес. Несовершенство налогового администрирования проявляется в сложности и запутанности процедур, частых изменениях требований и неоднозначности трактовок налогового законодательства, что создает риски дополнительных издержек и штрафных санкций. Высокая административная нагрузка выражается в значительном количестве проверок, постоянно растущем объеме требуемой отчетности и усложнении процедур взаимодействия с государственными органами. Отдельно стоит отметить сложности с получением государственной поддержки, которые включают избыточную бюрократизацию процесса, недостаточную прозрачность критериев отбора получателей поддержки и длительные сроки рассмотрения заявок.

Важно подчеркнуть, что все эти категории проблем тесно взаимосвязаны и часто усиливают друг друга. Например, нарушение цепочек поставок приводит к дефициту оборотных средств, который, в свою очередь, усложняет получение кредитования. Это создает замкнутый круг проблем, преодоление которого требует комплексного подхода и скоординированных действий как со стороны государства, так и самого бизнес-сообщества. Экономическая нестабильность оказала существенное влияние на деятельность субъектов МСП. По данным исследования, наблюдается снижение рентабельности бизнеса и увеличение количества предприятий, испытывающих финансовые трудности.

Таблица 3

Основные показатели влияния экономической нестабильности на сектор МСП (2023-2024 гг.)

Источник: составлено автором по данным^[4].

Анализ данных свидетельствует о негативном влиянии экономической нестабильности на сектор МСП, что проявляется в снижении рентабельности бизнеса и росте доли предприятий, испытывающих финансовые трудности.

В современных условиях экономической нестабильности особую значимость приобретают механизмы государственной финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства. Эффективность государственной поддержки МСП во многом определяется комплексностью применяемых инструментов и их соответствием реальным потребностям бизнеса. Прямые методы государственной поддержки представляют собой непосредственное предоставление финансовых ресурсов субъектам МСП. Основными инструментами прямой поддержки являются субсидирование и льготное кредитование. Субсидирование осуществляется в рамках программы Минэкономразвития России и предполагает предоставление средств федерального бюджета на конкурсной основе. Батталова Л.М. отмечает, что субсидирование является наиболее востребованным инструментом поддержки, особенно для начинающих предпринимателей^[5]. Льготное кредитование реализуется через уполномоченные кредитные организации, которые получают субсидии из федерального бюджета для возмещения недополученных доходов. На сегодняшний день в программе участвуют 60 крупных коммерческих банков.

Таблица 4

Сравнительный анализ инструментов прямой финансовой поддержки МСП (2023-2024 гг.)

Источник: составлено автором по данным^[6].

*Эффективность рассчитывается как отношение достигнутых целевых показателей к плановым (1.0 - максимальная эффективность)

Анализ данных таблицы 1 показывает, что наибольший объем финансирования приходится на программы льготного кредитования, однако наивысшую эффективность демонстрируют программы микрозаймов и грантовой поддержки начинающих предпринимателей. Косвенные методы поддержки включают предоставление государственных гарантий, организацию государственного заказа и налоговые льготы. Государственные гарантии предоставляются через АО "Корпорация МСП" и региональные гарантийные организации. Государственный заказ обеспечивает гарантированный спрос на продукцию МСП. В соответствии с законодательством, годовой объем закупок у субъектов МСП должен составлять не менее 25% совокупного годового стоимостного объема договоров. Налоговые льготы реализуются через специальные налоговые режимы и пониженные ставки по отдельным налогам. Денисова И.В. подчеркивает, что "эффективность налоговых льгот во многом зависит от их доступности и простоты администрирования^[7].

Основу нормативно-правовой базы составляет Федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" от 24.07.2007 № 209-ФЗ. Также действует Стратегия развития МСП до 2030 года, утвержденная распоряжением Правительства РФ.

Важным элементом является программа льготного кредитования, реализуемая в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764. Базовая процентная ставка по кредитам для субъектов МСП составляет ключевую ставку ЦБ, увеличенную на 4 процентных пункта.

Эффективность инструментов поддержки оценивается по нескольким ключевым параметрам:

• Доступность поддержки для целевой аудитории.
• Соответствие реальным потребностям бизнеса.
• Простота и прозрачность процедур получения.
• Достижение целевых показателей.

Проведенный анализ показывает, что наиболее эффективными являются инструменты прямой финансовой поддержки, особенно программы микрофинансирования и грантовой поддержки начинающих предпринимателей. Среди косвенных методов наибольшую эффективность демонстрируют механизмы государственного заказа и предоставления гарантий.

При этом существует ряд факторов, снижающих эффективность поддержки:

• Сложность процедур получения поддержки.
• Недостаточная информированность предпринимателей.
• Ограниченность бюджетных ресурсов.
• Несовершенство механизмов отбора получателей поддержки.

Итак, существующая система финансовых инструментов государственной поддержки МСП демонстрирует определенную эффективность, однако требует дальнейшего совершенствования с учетом реальных потребностей бизнеса и текущих экономических условий. Как отмечает Бухвальд Е.М., внедрение цифровых технологий в систему государственной поддержки позволяет не только упростить процедуры получения помощи, но и существенно повысить ее адресность^[8].

Для оценки текущего состояния цифровизации системы поддержки проведем анализ существующих цифровых сервисов.

Таблица 5

Анализ цифровых сервисов поддержки МСП (2024 г.)

Источник: составлено автором по данным^[9].

*По 5-балльной шкале

Так, наблюдается высокий потенциал развития цифровых сервисов, особенно в части региональных порталов и систем онлайн-консультирования. Батталова Л.М. подчеркивает, что ключевым фактором эффективности государственной поддержки является ее доступность для целевой аудитории и соответствие реальным потребностям бизнеса^[10].

Для повышения доступности и адресности поддержки предлагается внедрение системы скоринга получателей поддержки, учитывающей следующие параметры:

• Финансовое состояние предприятия.
• Социальная значимость бизнеса.
• Инновационный потенциал.
• История взаимодействия с государственными программами поддержки.

Таблица 6

Прогноз эффективности внедрения системы скоринга

Источник: составлено автором по данным^[11].

Анализ прогнозных данных демонстрирует значительный потенциал повышения эффективности системы поддержки при внедрении скоринговой модели.

Денисова И.В. отмечает необходимость "существенного упрощения административных процедур при сохранении необходимого уровня контроля^[12].

Таблица 7

Направления оптимизации административных процедур

Источник: составлено автором по данным^[13].

Данные показывают значительный потенциал сокращения сроков административных процедур при внедрении современных технологических решений.

Предложения по совершенствованию механизмов финансовой поддержки

• Создание единой цифровой платформы поддержки МСП, интегрирующей все существующие сервисы и базы данных.
• Внедрение системы предиктивной аналитики для раннего выявления потребностей в поддержке.
• Разработка механизмов гибкого финансирования, учитывающих сезонность бизнеса и специфику отраслей.
• Создание системы автоматического мониторинга эффективности использования средств поддержки.

В результате проведенного исследования финансовых инструментов поддержки малого и среднего предпринимательства в условиях экономической нестабильности были сформулированы важные выводы относительно текущего состояния и перспектив развития системы государственной поддержки МСП.

Анализ показал, что действующая система финансовой поддержки МСП нуждается в существенной модернизации. Приоритетными направлениями совершенствования должны стать цифровизация процессов предоставления поддержки и повышение ее адресности. Это позволит не только упростить доступ предпринимателей к инструментам государственной помощи, но и обеспечить более эффективное распределение ограниченных бюджетных ресурсов.

Особое значение приобретает внедрение современных технологических решений в систему поддержки МСП. Использование цифровых платформ, автоматизированных систем скоринга и предиктивной аналитики способно значительно повысить эффективность поддержки при одновременном снижении административных издержек как для государства, так и для самих предпринимателей. Важно отметить, что технологическая модернизация должна затрагивать все этапы предоставления поддержки - от подачи заявки до мониторинга использования полученных средств. При этом критически важным является соблюдение баланса между упрощением процедур получения поддержки и обеспечением надлежащего контроля за целевым использованием средств. Автоматизация процессов не должна приводить к снижению качества отбора получателей поддержки или ослаблению контроля за эффективностью использования государственных ресурсов.

Список использованных источников

1. Батталова, Л.М. Государственно-правовые механизмы как неотъемлемый фактор развития предприятий малого и среднего бизнеса / Л.М. Батталова // Образование и право. — 2023. — № 2. — С. 184-190.
2. Бурцова, Ю.Е. Правовой режим льготного кредитования малого бизнеса / Ю.Е. Бурцова // Скиф. Вопросы студенческой науки. — 2023. — № 4(80). — С. 288–292.
3. Бухвальд, Е.М. Нужна ли российскому малому бизнесу новая стратегия? / Е.М. Бухвальд, О.Н. Валентик // Региональная экономика. Юг России. — 2023. — Т. 8, № 3. — С. 4-14.
4. Денисова, И.В. Меры поддержки малого и среднего бизнеса в период кризиса / И.В. Денисова, В.Г. Антонов // Вестник Самарского университета. Экономика и управление. — 2023. — Т. 14, № 1. — С. 19-25.
5. Джафарова, С.С. Состояние и перспективы финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства в России / С.С. Джафарова, Ф.И. Ниналалова, М.И. Маллаева // Индустриальная экономика. — 2022. — № 2-1. — С. 28–32.
6. Евстегнеева, А.Ю. Государственная финансовая поддержка российского малого и среднего предпринимательства / А.Ю. Евстегнеева // Вестник евразийской науки. — 2023. — Т. 15. — № s3.
7. Аналитический обзор рынка кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства по итогам 2024 года [Электронный ресурс]. — Москва : Банк России, 2024. — Режим доступа: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/49333/inf_material_msp_2023.pdf (дата обращения: 07.01.2025).
8. Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://ofd.nalog.ru/ (дата обращения: 15.06.2023).
9. Официальная статистика по демографии Федеральной службы государственной статистики [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://rosstat.gov.ru/folder/12781 (дата обращения: 15.06.2023).
10. Финансовая поддержка субъектов МСП [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://corpmsp.ru/upload/iblock/be4/Finansovaya-podderzhka-AO-Korporatsiya-MSP.PDF (дата обращения: 16.06.2023).